Dit zijn de belastingwijzigingen in 2026

Leestijd: 6 minuten

Je merkt het elk jaar weer: net als je administratie lekker “op rails” staat, schuift de wetgever de wissels om. Per 1 januari 2026 gaan er opnieuw knoppen om in de inkomstenbelasting, box 3, ondernemersaftrekken en btw.

In deze blog zetten we de belangrijkste belastingwijzigingen 2026 op een rij, vertalen we ze naar de praktijk en geven we je concrete acties om jouw belastingvoordeel 2026 te beschermen.

Goed nieuws: als klant van oamkb hoef je dit niet allemaal zelf uit te zoeken. Wij verwerken de wijzigingen in je administratie én denken met je mee over de slimste keuzes voor 2026.

Wat verandert er in 2026? De grote lijnen

Dit zijn de thema’s die je in 2026 het meest gaat voelen:

• Andere tarieven en schijfgrenzen in box 1 (inkomen/winst)
• Minder ondernemersaftrek voor IB-ondernemers (met name de zelfstandigenaftrek)
• Box 3: heffingsvrij vermogen omhoog én aangepaste forfaitaire rendementen
• Btw op logies: van 9% naar 21% (met een belangrijke vooruitbetalingsregel)
• Personeel & kosten: minimumloon omhoog en alvast voorsorteren op nieuwe flexregels
• Auto van de zaak: bpm- en motorrijtuigenbelastingregels bewegen mee

Inkomstenbelasting 2026: box 1

Heb je een eenmanszaak, vof, cv of maatschap? Dan valt je winst in box 1. In 2026 verschuiven tarieven én schijfgrenzen. Concreet: schijf 1 wordt iets lager, schijf 2 iets hoger, en de grenzen schuiven op.

Door de wijzigingen neemt de belastingdruk voor ondernemers toe vooral als je veel winst maakt. De arbeidskorting neemt wel toe in 2026 (van € 5.599 naar € 5.712), maar dat is zo weinig dat je als werkende slechts enkele euro’s bespaart.

Box 1 (niet-AOW)	2025 tarief	2026 tarief	2025 grens	2026 grens
Schijf 1	35,82%	35,70%	Tot € 38.441	Tot € 38.883
Schijf 2	37,48%	37,56%	Van € 38.441 tot € 76.817	Van € 38. 883 tot € 79.137
Schijf 3	49,50%	49,50%	Boven € 76.817	Boven € 79.137

 

Praktische tip: laat je voorlopige aanslag (of je reservering) checken als je winst in 2026 stevig doorstijgt. Een “meh, komt later wel” eindigt vaak in “oei, naheffing”.

BV? Vennootschapsbelasting blijft gelijk

Werk je via een bv? Dan blijft de vennootschapsbelasting in de kern gelijk:

• 19% t/m € 200.000 winst
• 25,8% boven € 200.000 winst

Box 2: dividend (aanmerkelijk belang)

Heb je 5% of meer aandelen in een bv (aanmerkelijk belang) en keer je dividend uit? Dan zit je in box 2. In 2026 blijven de percentages gelijk, maar de grens van de eerste schijf schuift omhoog:

• 24,5% tot € 68.843
• 31% over het bedrag daarboven

Waarom dit telt voor jouw belastingvoordeel 2026: dividend plannen (spreiden met fiscaal partner, timing rond investeringen, salaris/dividend-balans) kan nog steeds veel schelen.

Box 3 in 2026: heffingsvrij vermogen omhoog + rendementen

In box 3 veranderen er ook een aantal zaken, de kern:

1) Heffingsvrij vermogen stijgt

In 2026 is het heffingsvrij vermogen € 59.357 per persoon (dus € 118.714 met fiscale partner).

Dat betekent: je hebt iets meer ruimte voordat je box 3-belasting betaalt.

2) Forfaitaire rendementen

De Belastingdienst rekent in 2026 met forfaitaire rendementen zoals:

• Banktegoeden: 1,28%
• Beleggingen/overige bezittingen: 6,00%
• Schulden: 2,70% (met drempel)

Heb je een tweede woning of vakantiewoning? Ook de huurinkomsten en het eigen gebruik vallen vanaf 1 januari 2026 onder de beleggingen. Dat is de reden waarom veel huizenbezitters met woningen in BOX 3 deze woningen in de verkoop hebben gezet.

3) Belastingtarief box 3 blijft 36%

Het belastingtarief blijft in 2026 36%. Stel dat je kunt bewijzen dat je rendement lager was dan het ingeschatte rendement, dan kun je gebruikmaken van de tegenbewijsregeling om aan te tonen dat je werkelijke rendement lager is.

Ondernemersaftrek 2026

Voor veel zzp’ers en IB-ondernemers is dit dé opvallendste wijziging.

• Zelfstandigenaftrek daalt naar € 1.200 (was € 2.470 in 2025)
• Startersaftrek blijft € 2.123 (max. 3 keer in de eerste 5 jaar)
• Mkb-winstvrijstelling blijft gelijk op 12,7%

Lees meer over alle ondernemersaftrekken in 2026.

Wat verandert er in 2026 in de praktijk?

Je belastbare winst wordt sneller “echt belastbaar”. Simpel gezegd: er blijft minder aftrek over om je winst mee te dempen. Dat is precies waarom sturen op kosten, investeringen en reserveringen in 2026 extra belangrijk wordt.

BPM & forse belasting in 2027 voor medewerkers met benzine auto

Wanneer je als ondernemer een auto koopt (of importeert), moet je ‘belasting op personenauto’s en motorrijwielen’ (bpm) betalen. Hoeveel je betaalt, hangt onder andere af van de CO2-uitstoot van de auto. Deze regeling is best ingewikkeld, neem contact met ons op als je plannen hebt een auto te kopen.

Onder aan de streep stijgt de belasting. Goed om te weten, voor 2027 is een forse extra belasting gepland als je je medewerkers een auto op fossiele brandstof ter beschikking stelt.

BTW wijzigingen in logies

Heb je een hotel, hostel, B&B, pension, vakantiewoningen, gemeubileerde stacaravans of andere accommodatie die wordt verhuurd?

• Vanaf 1 januari 2026 gaat btw op logies van 9% naar 21%.
• Als een klant in 2025 al betaalt voor een verblijf in 2026, geldt nu al 21% over die betaling.

Actiepunt: check je boekingssystemen, facturatie en algemene voorwaarden. Dit is zo’n wijziging die je anders pas merkt als je marge al verdampt is.

Personeel in 2026: minimumloon omhoog

Minimumloon per uur (1 januari 2026)

Het minimumuurloon (21+) wordt € 14,71 en de jeugdlonen stijgen mee.

Leeftijd	Minimumloon per uur
21 jaar en ouder	€ 14,71
20 jaar	€ 11,77
19 jaar	€ 8,83
18 jaar	€ 7,36
17 jaar	€ 5,81
16 jaar	€ 5,07
15 jaar	€ 4,41

 

Nulurencontracten en tijdelijke contracten

Het verbod op nulurencontracten en de overstap naar een bandbreedtecontract is gekoppeld aan 2027; in 2026 is het slim om je contracten en planning hier al op aan te passen.

Werknemers met een oproepcontract moeten een nieuw contract krijgen met vaste uren. Dit nieuwe contract heet een ‘bandbreedtecontract’. Hierin spreek je een minimum- en maximumaantal uren af. Het maximum mag niet meer zijn dan 130% van het minimum. Bijvoorbeeld: minimaal 20 uur, maximaal 26 uur per week.

Waarom oamkb dit nét even makkelijker maakt

Belastingwijzigingen zijn vervelend, maar het echte risico zit in “kleine foutjes” die groot geld worden: verkeerd btw-tarief, gemiste aftrek, of een reservering die te laag is. Bij oamkb werken we met geautomatiseerde administraties en een netwerk van specialisten, zodat je niet afhankelijk bent van één persoon en je sneller kunt schakelen als de regels veranderen.

Wees goed voorbereid met oamkb

Wil je weten wat deze belastingwijzigingen 2026 concreet betekenen voor jouw winst, salaris/dividend, box 3 of btw? Plan dan een gratis adviesgesprek met een adviseur van oamkb of bekijk jouw dichtstbijzijnde kantoor.