Nieuwjaarstips 2024 voor het MKB
Als ondernemer biedt het nieuwe jaar kansen om jouw financiën slim te beheren. Of je nu een eenmanszaak runt, een BV leidt, of gewoon verstandig met je vermogen wilt omgaan, er zijn verschillende strategieën om fiscaal voordeel te behalen. Ontdek in deze blog de belangrijkste nieuwjaarstips voor alle ondernemers. Van het benutten van de werkkostenregeling tot het optimaal gebruikmaken van fiscale aftrekposten – we behandelen alles!
De 30%-regeling voor expats: jaarlijkse keuzes
Speciaal voor expat werknemers is de 30%-regeling een cruciaal aandachtspunt. Vanaf 2023 sta je als werkgever jaarlijks voor de keuze: vergoed je de werkelijke extraterritoriale kosten of pas je de 30%-regeling toe? Deze beslissing moet worden genomen in het allereerste loontijdvak van het jaar. Met de aankomende wijzigingen in 2024, waarbij de regeling wordt versoberd, is het van groot belang om deze keuze uiterst zorgvuldig te overwegen.
Let op: de 30%-regeling kent een maximumsalaris van 233.000,-. Verdien je meer, dan is het niet langer mogelijk om van deze regeling gebruik te maken. Bovendien wordt de regeling afgebouwd. Gedurende de eerste 20 maanden van het dienstverband kun je profiteren van de regeling zoals voorheen. Na deze periode wordt het voordeel met 10% verminderd, en na nog eens 20 maanden weer met 10%, enzovoort. Vanaf 2024 dienen deze werknemers ook belasting te betalen in box 2 en box 3 over hun buitenlandse kapitaalinkomen.
Loonkostenvoordelen en lage inkomensvoordeel: kansen voor werkgevers
Wist je dat als jij als werkgever ervoor kiest om oudere of arbeidsgehandicapte werknemers in dienst te nemen, je mogelijk recht hebt op loonkostenvoordelen (LKV)? En voor werknemers met een laag uurloon zijn er voordelen te behalen met het lage inkomensvoordeel (LIV). Deze subsidies kunnen je veel kosten besparen en zijn het dus waard om verder te onderzoeken.
Onbelaste vergoeding voor woon-werkverkeer: verhoging in 2024
Ontvang belastingvoordeel met de onbelaste kilometervergoeding voor woon-werkverkeer. Dit is een kans voor werkgevers, maar ook voor medewerkers. In 2023 stijgt het tarief van € 0,21 naar € 0,23 in 2024. Nu is het perfecte moment om je reisbeleid te updaten en je medewerkers extra te ondersteunen.
Uitbetaalde bedragen aan derden: informatieplicht
In 2022 is de meldingsplicht voor uitbetalingen aan derden een cruciaal onderdeel van jouw administratieve taken. Als je een uitnodiging krijgt, moet je deze betalingen verplicht aan de Belastingdienst rapporteren. Als je geen uitnodiging ontvangt, is het optioneel.
Afschrijving en afwaardering: fiscale voordelen
Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddelen en het afwaarderen van bezittingen met een lagere marktwaarde dan de boekwaarde bieden fiscale voordelen. Deze mogelijkheden kunnen helpen om de belastbare winst te verlagen en daarmee belasting te besparen.
Herinvesteringsreserve en voorzieningen: toekomstgericht plannen
Overweeg het opbouwen van een herinvesteringsreserve (HIR) en het aanleggen van voorzieningen voor toekomstige uitgaven. Dit slimme fiscale plan helpt bedrijven hun belastinglast te spreiden en zorgvuldig te plannen. Vooral handig voor ondernemers met investeringsplannen of grote uitgaven in het verschiet.
Heb je vragen over deze fiscale nieuwjaarstips of wil je specifiek advies over hoe je deze het beste kunt implementeren in jouw bedrijf? Aarzel niet en neem contact op met onze deskundigen bij oamkb.
Nieuwjaarstips 2024 voor de eenmanszaak
Zorg voor een urenadministratie!
In 2023 en 2024 is het van groot belang om je uren nauwkeurig bij te houden. Waarom? Omdat het urencriterium van toepassing is en je daarmee toegang hebt tot aantrekkelijke fiscale voordelen, zoals zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Laat zien dat je minimaal 1.225 uur aan jouw onderneming hebt besteed. Voor ondernemers die niet aan het begin staan en ook andere taken verrichten, is het cruciaal dat meer dan de helft van hun werktijd aan de onderneming wordt besteed. Onthoud: de zelfstandigenaftrek wordt vanaf 2023 jaarlijks verminderd. Zorg dat je goed op de hoogte bent!
De zelfstandigenaftrek wordt:
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| € 5.030 | € 3.750 | € 2.470 | € 1.200 | € 900 |
De startersaftrek blijft hetzelfde.
Geen bijdrage meer aan oudedagsreserve vanaf 2023
Vanaf 2023 is het niet langer mogelijk om bij te dragen aan de oudedagsreserve. Bestaande reserves vallen nog onder de bestaande regels, maar zonder de optie voor nieuwe bijdragen. Bespreek met je financieel adviseur mogelijke alternatieven om je pensioenpot te versterken.
Afstorten oudedagsreserve voor vermindering box 3-heffing
Overweeg om in 2024 de oudedagsreserve of stakingswinst over te maken naar een lijfrenteproduct. Hiermee kun je je vermogen in box 3 verminderen en dus ook de belasting in box 3.
Afstorten oudedagsreserve in lagere winstjaren
Verwacht je een jaar met lage winst? Overweeg dan de oudedagsreserve af te storten voor fiscale voordelen via de mkb-winstvrijstelling. Bespreek met je adviseur of dit gunstig is voor jouw situatie.
Zakelijke beloning voor meewerkende partner
Als jouw partner een rol speelt in jouw bedrijf, denk dan na over een van de vier beloningsmogelijkheden: een man/vrouwfirma, dienstbetrekking, reële arbeidsbeloning of de meewerkaftrek. Elke keuze heeft specifieke voordelen en nadelen. Het is daarom essentieel om samen met jouw adviseur te beslissen welke optie het beste aansluit bij jouw situatie.
Ben jij klaar om jouw eenmanszaak fiscaal optimaal voor te bereiden op 2024? Neem nu contact op met oamkb voor deskundig advies en ondersteuning. Ontdek hoe onze online administratie en ervaren bedrijfsadviseurs jou kunnen helpen groeien.
Meer nieuwjaarstips? Lees dan ook de nieuwjaarstips 2024 voor de BV.
