Eindejaarstips 2023 voor de eenmanszaak
Als ondernemer sta je aan het einde van het jaar voor de uitdaging om je financiën zo slim mogelijk te beheren. Ook voor de eenmanszaak zijn er diverse strategieën die je kunt toepassen om fiscaal voordeel te behalen. In deze blog geven we je een overzicht van de belangrijkste eindejaarstips voor eenmanszaken. Van urenadministratie tot de oudedagsreserve – we bespreken het allemaal!
Zorg voor een urenadministratie!
In 2023 is het essentieel om een nauwkeurige urenadministratie bij te houden. Dit is cruciaal om te voldoen aan het urencriterium, wat toegang geeft tot fiscale voordelen zoals zelfstandigenaftrek, startersaftrek, en meer. Je moet aantonen dat je minimaal 1.225 uur aan je onderneming hebt besteed. Voor niet-startende ondernemers die ook andere werkzaamheden uitvoeren, is het belangrijk dat meer dan de helft van de werkzame tijd aan de onderneming is besteed. Let op: vanaf 2023 wordt de zelfstandigenaftrek jaarlijks verlaagd.
De zelfstandigenaftrek wordt:
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| € 5.030 | € 3.750 | € 2.470 | € 1.200 | € 900 |
De startersaftrek blijft ongewijzigd.
Geen dotatie meer aan oudedagsreserve vanaf 2023
Vanaf 2023 kun je niet meer doteren aan de oudedagsreserve. Bestaande reserves vallen nog onder de huidige regels, maar zonder de mogelijkheid van dotatie. Overleg met je financieel adviseur over alternatieve manieren om je pensioenpot aan te vullen.
Afstorten oudedagsreserve voor vermindering box 3-heffing
Overweeg om de oudedagsreserve of stakingswinst vóór 2024 af te storten in een lijfrenteproduct. Dit kan helpen om je vermogen in box 3 te verlagen en daarmee de heffing in box 3.
Afstorten oudedagsreserve in lagere winstjaren
Als je een laag winstjaar verwacht, kan het financieel voordelig zijn om de oudedagsreserve af te storten. Dit kan leiden tot fiscale voordelen door de mkb-winstvrijstelling. Overleg met je adviseur of dit in jouw situatie gunstig is.
Zakelijke beloning voor meewerkende partner
Als je partner meewerkt in de zaak, overweeg dan een van de vier beloningsmogelijkheden: een man/vrouwfirma, dienstbetrekking, reële arbeidsbeloning, of de meewerkaftrek. Elke optie heeft zijn eigen voor- en nadelen, dus het is belangrijk om samen met je adviseur te bepalen wat het beste past bij jouw situatie.
Investeer in een bedrijfspand vóór 2024
In 2024 veranderen de regels voor het afschrijven van bedrijfspanden. Als je overweegt te investeren in een bedrijfspand, kan het voordelig zijn om deze investering naar voren te halen om nog te kunnen profiteren van de huidige afschrijvingsregels.
Ben je klaar om jouw eenmanszaak fiscaal optimaal voor te bereiden op 2024? Neem dan contact op met oamkb voor professioneel advies en ondersteuning.
Ben je op zoek naar meer eindejaarstips? Lees dan ook:
