Checklist aangifte inkomstenbelasting 2023

feb 15, 2023

Leestijd: 6 minuten

Wat hebben we nodig, zodat wij voor je aan het werk kunnen?

Vooraf ingevulde aangifte (VIA)

Je kunt gebruik maken van de vooraf ingevulde aangifte voor de inkomstenbelasting. Dit is een service waarbij de belastingdienst alvast zoveel mogelijk gegevens aan oamkb digitaal doorstuurt.

Doorlopende machtiging VIA inkomstenbelasting geactiveerd

Voor klanten die al een een doorlopende machtiging inkomstenbelasting hebben geactiveerd, ontvangen wij al de VIA-gegevens automatisch begin maart 2024.

Geen doorlopende machtiging inkomstenbelasting geactiveerd

De procedure voor de doorlopende machtiging is dan als volgt:

oamkb doet de aanvraag bij de belastingdienst;
Je krijgt een brief thuis van de belastingdienst met daarin een activeringscode;
Deze brief stuur je binnen 13 weken door aan jouw oamkb-contactpersoon en met de
activeringscode kunnen wij de gegevens digitaal ophalen bij de belastingdienst.

Voordelen VIA / Doorlopende machtiging

Als je gebruik maakt van de doorlopende machtiging VIA, kost het verzamelen van de gegevens voor de aangifte je minder tijd. De volgende gegevens worden dan onder meer doorgegeven:

Loon, uitkeringen, pensioen;
WOZ-waarde huis, hypotheekgegevens;
Premie lijfrente en arbeidsongeschiktheidsverzekering;
Banksaldi en saldi beleggingen (privé);

Wij controleren de gegevens en als er vragen zijn, nemen we contact op.

Hieronder de belangrijkste gegevens die wij nodig hebben voor de aangifte

De gegevens die we ontvangen door de VIA zijn geel gearceerd, deze hoef je dus niet toe te sturen! Let op: Vrijwel uitsluitend Nederlandse inkomens- en vermogensgegevens kunnen worden aangeleverd door de Belastingdienst. Buitenlandse gegevens ontvangen wij dus graag ook als ze gearceerd zijn.

Gegevens partner, kinderen (voor zover nog niet bekend bij oamkb)

De naam, geboortedatum en het BSN-nummer van de fiscale partner, als we die nog niet hebben
Voornamen en geboortedata van kinderen
Ben je gehuwd, geregistreerd partner of gaan samenwonen? Dan graag de datum van huwelijk, geregistreerd partnerschap of samenwonen aan ons doorgeven.
Inkomens Jaaropgaven (loon, uitkering, pensioen) van de fiscale partner
Vermogens Jaaropgaven per 1 januari 2023 van de fiscale partner en kinderen

Loon / Uitkeringen / Pensioen

De jaaropgaven 2023

Woon/werkverkeer met openbaar vervoer

Kopie van openbaarvervoerverklaring of reisverklaring van werkgever
Reisperiode en ontvangen reiskostenvergoeding;

Andere inkomsten

Heeft u inkomsten niet uit loondienst of onderneming?

Ontvangen inkomsten en betaalde kosten
Persoonsgebonden budget (PGB): Als je inkomsten hebt voor zorg gefinancierd door een PGB

Eigen woning

Jaaroverzicht van de hypotheek
Jaaroverzicht van andere leningen voor de woning afgesloten, bijvoorbeeld bij familie of derden,
Eventueel jaaropgave bouwdepot
Betaalde erfpachtscanon
WOZ-waarde (beschikking 2023) met de peildatum 1 januari 2022

Is er in 2023 een huis gekocht/verbouwd en een hypotheek afgesloten of gewijzigd?

Taxatienota
Nota van de notaris
Advies- en bemiddelingskosten (hypotheek),
Afrekening afsluitprovisie + eventueel boeterente bank
Gegevens NHG-provisie
Staat de oude woning nog te koop of is deze verkocht?
Zijn er schenkingen ontvangen in verband met aankoop van de eigen woning?

Is er in 2023 een huis verkocht?

Als sprake van een restschuld eigen woning na verkoop: dan jaaroverzicht van deze restschuld
Nota van de notaris

Vermogen

Jaaroverzichten bank met banksaldi per 1 januari 2023
Jaaroverzichten van beleggingen per 1 januari 2023 (incl. in 2023 betaalde dividend- of andere bronbelasting)
Voor het overzicht zou het prettig zijn als ook bovengenoemde saldi per 31 december 2023 kunnen worden gestuurd. Deze komen niet mee met de VIA;
Jaaroverzichten van andere leningen, saldi per 1 januari 2023 en 31 december 2023;
Gegevens over overige vermogensbestanddelen (contant geld, cryptomunten), onroerende zaken, kapitaalverzekeringen etc. per 1 januari 2023 en per 31 december 2023;
Gegevens over ontvangen erfenissen en/of schenkingen per 1 januari 2023;
Saldi prive schulden per 1 januari 2023 en 31 december 2023;

Verhuur woningen of ander vastgoed

Worden er een of meerdere woningen of vastgoed verhuurd?

Bij woningen in Nederland: de WOZ-waarde (beschikking 2023) met peildatum 1 januari 2022 van de verhuurde woning(en) + de hoogte van de jaarhuur (exclusief servicekosten) + laatste huurcontract;
Bij buitenlandse woningen of ander vastgoed (Nederland of buitenland): een bepaling van de vrije verkoopwaarde per 1-1-2023

Alimentatie

Ben je gescheiden?

Gegevens van ontvangen of betaalde partneralimentatie in 2023;
Echtscheidingsconvenant in jaar van scheiding;

Lijfrente, levensloop, kapitaalverzekering, arbeidsongeschiktheidsverzekering

Betaalde premies in 2023 voor lijfrentevoorzieningen
Eventuele opgaven van de uitkering wanneer er een polis is afgekocht
Jaaropgaven van pensioenfondsen wanneer er een pensioen wordt opgebouwd (UPO). Alleen van belang als er lijfrentepremie is gestort in 2023.
Betaalde premies in 2023 voor arbeidsongeschiktheidsverzekeringen

Zijn er ziektekosten gemaakt in 2023?

Niet-vergoede-uitgaven voor artsen, tandarts, fysiotherapie, oogarts, alternatieve behandelingen, voorgeschreven medicijnen en ziekenhuis, gehoorapparaat (onder voorwaarden) dieetkosten, hulpmiddelen, inclusief vervoerskosten
Onder aftrekbare kosten vallen niet: eigen risico, uitgaven voor ooglaserbehandeling en bril, rollator of rolstoel en sommige andere hulpmiddelen en uitvaartkosten

Zijn er aftrekbare giften gedaan in 2023?

Overzicht van de giften aan goede-doel-instellingen (ANBI-instellingen) of verenigingen, met daarbij de bedragen die je hebt betaald.
Als het gaat om periodieke giften vastgelegd in een overeenkomst dan graag het transactienummer doorgeven.

Voorlopige aanslagen

Voorlopige aanslagen inkomstenbelasting en premie ZVW 2023

Wil je uitstel voor de indiening van de aangifte?

Als de BSN-nummers bekend zijn in ons systeem, doen we dat automatisch.
Is er een teruggaaf te verwachten of wil je de aangifte met voorrang behandeld hebben? Geef het ons dan aan.

Ondernemers

Voor de afronding van de jaarcijfers van de administratie:

Jaarcijfers

Jaaropgaaf banksaldi zakelijke rekeningen per 31-12-2023
Eventueel voorraad opgave per 31-12-2023, onderhanden werk, nog te factureren bedragen, nog te ontvangen facturen
Alle afgesloten contracten in 2023
Opgaven beroeps- en bedrijfsverzekeringen
De urenverantwoording: wordt er voldaan aan het minimumaantal van gemiddeld circa 24 uur per week (1.225 uur per jaar)? (alleen ondernemers voor de inkomstenbelasting).
Bij arbeidsongeschiktheid: dan geldt een criterium van 800 uur per kalenderjaar in plaats van 1.225 uur
BTW-aangiften (alleen als de BTW-aangiften door jezelf worden gedaan)
Is er een zakelijk pand in eigendom? Dan ontvangen wij graag de WOZ-beschikking 2023;

Auto

Is er een ‘auto van de zaak’, die ook privé wordt gebruikt?

Onderstaande gegevens voor zover ze nog niet bij ons bekend zijn:

Merk en type en kenteken van de auto
Kilometeradministratie als minder dan 500 kilometer per jaar privé wordt gereden
Als sprake is van een elektrische of waterstof-auto dan binnen 3 maanden na aangaan aankoopverplichting melden bij RVO in verband met (mogelijke) extra aftrekposten

Is er sprake van een privé auto die ook voor de onderneming wordt gebruikt?

Opgave van het aantal zakelijk gereden kilometers in 2023
Is de btw op onderhouds- en brandstof nota’s in 2023 in aftrek gebracht (alleen in geval van eenmanszaak of VOF)?

Werkruimte in de woning

Is er een werkruimte in een eigen huur- of koopwoning?

Overleg met ons, geef het aan in de mail.

Tegemoetkomingen naar aanleiding van de coronacrisis

Aanvragen en beschikkingen NOW-regeling;
Aanvragen en beschikkingen TVL;

Met deze checklist proberen we je leven als ondernemer makkelijker te maken. Veel succes met verzamelen! Heb je vragen of hulp nodig bij de aangifte, of ben je op zoek naar belastingadvies? Contact je oamkb Tribe Member of mail naar info@oamkb.nl.