IB-aangiften voor ondernemers
Als ondernemer sta je aan het einde van het jaar voor de uitdaging om je financiën zo slim mogelijk te beheren. In deze blog geven we je wat meer informatie over de IB-aangiften voor ondernemers. Bijvoorbeeld wat betreft het optimaliseren van je belastingvoordeel, schenkingen en meer!
Optimaliseer je belastingvoordelen
Vanaf 2023 daalt het aftrektarief voor aftrekposten zoals eigenwoningrente en persoonsgebonden aftrek. Overweeg je financiële planning hierop aan te passen. Bundel aftrekposten om de inkomensafhankelijke drempel te omzeilen en maximaliseer je belastingvoordeel. Denk aan zorgkosten en giften aan goede doelen.
- Inkomen boven €73.031 in 2023: Als je inkomen in 2023 meer dan €73.031 is, geldt een lager tarief voor aftrekposten, wat leidt tot minder aftrek.
- Percentage tariefsaanpassing: In 2023 is de tariefsaanpassing 12,57%. Maximale belastingteruggave over aftrekposten in de hoogste belastingschijf is 36,93% in plaats van 49,50%. In 2022 was deze aftrek beperkt tot 40%.
- Aftrekposten betreffen: Persoonsgebonden aftrek (zoals onderhoudsverplichtingen, weekenduitgaven voor gehandicapten, scholingsuitgaven, giften, zorgkosten, restant persoonsgebonden aftrek voorgaande jaren), aftrek kosten eigen woning (hypotheekrenteaftrek, kosten restschuld na verkoop), ondernemersfaciliteiten (zelfstandigenaftrek, aftrek speur- en ontwikkelingswerk, meewerkaftrek, startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid, stakingsaftrek, MKB-winstvrijstelling), en overige vrijstellingen.
- Aftrekvermindering tot 2023: Tot 2023 werd het tarief van aftrekposten jaarlijks verminderd, in 2023 gelijk aan tarief in 1e belastingschijf (36,93%).
- Gewone giftenaftrek: Voor schenkingen aan goede doelen (ANBI’s of SBBI’s) kun je in 2023 gebruikmaken van de gewone giftenaftrek. De gift moet uit vrijgevigheid zijn gedaan en leiden tot vermogensverarming. Er geldt een drempel en een maximumbedrag voor aftrek, afhankelijk van je inkomen, met een aftrektarief van 36,93%.
- Periodieke giften: Periodieke giften aan ANBI’s of SBBI’s kunnen zonder drempelbedrag worden afgetrokken in je belastingaangifte. Deze giften moeten schriftelijk vastgelegd zijn voor minimaal vijf jaar.
- Aftrekplafond voor periodieke giften: Vanaf 2023 is de aftrek van periodieke giften beperkt tot €250.000 per jaar per huishouden, met een aftrektarief van 36,93%.
Investeer in je toekomst
Groene beleggingen bieden aantrekkelijke vrijstellingen in box 3. Overweeg ook de timing van grote privé-uitgaven om je box 3 belasting te verminderen. Betaal lijfrentepremies tijdig om fiscale voordelen in 2023 te benutten. Check of je in aanmerking komt voor aftrek op basis van je pensioentekort.
- In 2023 is er in box 3 een belastingvrije vrijstelling tot €65.072 voor investeringen in zogenaamde groene beleggingen. Voor fiscale partners is dit maximum verhoogd naar €130.144, waarbij ze zelf kunnen kiezen hoe ze de totale grondslag voor het voordeel uit sparen en beleggen verdelen.
- Daarnaast bestaat er onder bepaalde voorwaarden ook een vrijstelling in box 3 voor voorwerpen van kunst en wetenschap, bossen, natuurterreinen, en landgoederen onder de Natuurschoonwet.
Maak slim gebruik van schenkingen
Profiteer van de jaarlijkse en eenmalig verhoogde vrijstellingen voor schenkingen aan kinderen. Overweeg een schenking voor een dure studie of de eigen woning van je kind. Schenk ‘op papier’ om belasting te besparen en overweeg de timing van je schenkingen, zeker in het licht van aankomende fiscale wijzigingen.
- In 2023 is er voor gewone schenkingen aan eigen kinderen of hun partners een standaardvrijstelling van €6.035, die jaarlijks wordt geïndexeerd
- Daarnaast zijn er verhoogde eenmalige vrijstellingen: €28.947 voor schenkingen aan kinderen tussen 18 en 40 jaar of voor schenkingen in verband met hun eigen woning, en €60.298 voor schenkingen voor een dure studie van het kind.
- Giften aan kleinkinderen en derden zijn tot €2.418 vrijgesteld. Deze eenmalige vrijstellingen vervangen de jaarlijkse vrijstelling als ze van toepassing zijn.
Wees alert op wijzigingen en kansen
Controleer je belastingaanslagen en maak gebruik van de mogelijkheden voor belastingvermindering in box 3, zeker na recente gerechtelijke uitspraken. Controleer of je in aanmerking komt voor de Inkomensafhankelijke Combinatiekorting (IACK), vooral als je jonge kinderen hebt en een arbeidsinkomen.
Aandachtspunten rondom woning en huwelijk
Plan de overdracht van je woning slim om belastingvoordelen te benutten. Overweeg de fiscale gevolgen bij de aankoop of verkoop van een woning. Laat regelmatig je huwelijkse voorwaarden controleren en voer verrekenbedingen uit om toekomstige financiële complicaties te voorkomen.
Ben je klaar om jouw bedrijf naar een hoger niveau te tillen met professionele ondersteuning? Wacht dan niet langer! Neem contact op met oamkb voor belastingadvies en ondersteuning op maat.
Heb je specifieke vragen over belastingadvies? Onze experts staan voor je klaar met deskundig belastingadvies dat precies aansluit op jouw bedrijfsbehoeften. Neem vandaag nog de stap naar een efficiëntere en winstgevende toekomst voor jouw onderneming!
Ben je op zoek naar meer eindejaarstips? Lees dan ook:
