Wat zijn de gevolgen van het inruilen van een zakelijk gebruikte bestelauto?
Het inruilen van een zakelijk gebruikte bestelauto kan zowel fiscale als financiële gevolgen hebben voor je onderneming. Maar wat houdt dat precies in? En waar moet je op letten? In deze blog beantwoorden we de belangrijkste vragen rondom dit onderwerp en bieden we praktische tips over btw, bijtelling en afschrijvingen.
1. Wat gebeurt er met de btw bij het inruilen van een bestelauto?
Bij het inruilen van een zakelijk gebruikte bestelauto speelt btw een belangrijke rol. Heb je de bestelauto bij aankoop volledig zakelijk gebruikt en de btw volledig afgetrokken? Dan moet je bij het inruilen btw berekenen over de verkoopprijs. Deze btw draag je vervolgens af aan de Belastingdienst, ongeacht of je de auto inruilt of verkoopt aan een particulier of andere ondernemer.
Meer weten over de btw-regels voor bedrijfsvoertuigen? Lees het artikel: Wat zijn de btw-regels voor bedrijfsvoertuigen?.
Let op: Dit kan een directe invloed hebben op je cashflow.
Praktijkvoorbeeld:
Stel, je hebt een bestelauto gekocht voor €20.000 excl. btw en je hebt de btw (21%) afgetrokken. Wanneer je de auto inruilt voor €10.000, moet je 21% btw (oftewel €2.100) afdragen aan de Belastingdienst. Dit bedrag kan impact hebben op je liquiditeit.
2. Wat zijn de gevolgen voor de bijtelling?
Gebruik je de bestelauto ook privé? Dan heb je waarschijnlijk te maken met bijtelling. Zodra je de bestelauto inruilt, vervalt de bijtelling voor die auto vanaf het moment dat deze uit je zakelijke bezit is. Schaf je een nieuwe bestelauto aan die je ook privé gebruikt? Dan wordt er weer bijtelling gerekend.
Tip: Bereken vooraf de fiscale gevolgen van het inruilen, zodat je weet hoe dit jouw belastingpositie beïnvloedt.
Voorbeeld:
Bij de aankoop van een nieuwe bestelauto kan de bijtelling afhankelijk zijn van de CO2-uitstoot van het voertuig. Dit kan je fiscale lasten beïnvloeden.
Hulp nodig bij het berekenen van de bijtelling? Vraag vrijblijvend advies aan om zeker te zijn van de fiscale impact.
3. Moet ik rekening houden met afschrijvingen?
Ja, afschrijvingen spelen een belangrijke rol bij het inruilen van je bestelauto. Een bestelauto wordt gezien als bedrijfsmiddel, en hierop schrijf je af over een aantal jaren. Ruil je de bestelauto in voordat deze volledig is afgeschreven? Dan moet je het verschil tussen de boekwaarde en de inruilwaarde als winst boeken. Dit kan betekenen dat je meer belasting moet betalen over deze winst.
Praktijkvoorbeeld:
Stel dat de boekwaarde van je bestelauto €5.000 is en de inruilwaarde €8.000. Het verschil van €3.000 wordt als winst gezien en hier moet je belasting over betalen.
Twijfel over de afschrijving? Onze bedrijfsadviseurs helpen je graag bij het correct verwerken van de afschrijving in je administratie.
4. Wat moet ik regelen met mijn administratie?
Het inruilen van een zakelijke bestelauto moet goed verwerkt worden in je financiële administratie. Dit omvat:
- Verkoopprijs van de bestelauto
- Btw-afdracht
- Winst uit de verkoop
- Afschrijvingen
Alles moet nauwkeurig worden vastgelegd in je boekhouding om problemen met de Belastingdienst te voorkomen. Gebruik een goed boekhoudprogramma om dit proces te vergemakkelijken en zorg dat je administratie altijd up-to-date is.
Praktische tips:
- Boek de verkoop van de auto correct in als bedrijfsopbrengst.
- Zorg dat je de btw correct berekent en afdraagt.
5. Wat is het beste moment om een bestelauto in te ruilen?
Het ideale moment om een zakelijke bestelauto in te ruilen, hangt af van factoren zoals afschrijvingen, bijtelling en de huidige marktwaarde. Soms kun je fiscale voordelen behalen door op het juiste moment in te ruilen, bijvoorbeeld vlak voor het einde van een boekjaar of wanneer de marktwaarde van je bestelauto nog hoog is.
Tip: Maak een financieel plan voordat je besluit om je bestelauto in te ruilen.
Praktijkvoorbeeld:
Als je de bestelauto inruilt vlak voor het einde van het boekjaar, kun je mogelijk profiteren van belastingvoordelen door de winst te verschuiven naar het volgende jaar. Dit kan je belastingdruk verlagen.
Wat zijn de gevolgen van het inruilen van je zakelijke bestelauto?
Het inruilen van een zakelijk gebruikte bestelauto heeft verschillende fiscale en administratieve gevolgen. Denk aan de btw, afschrijvingen en bijtelling, en zorg ervoor dat alles correct wordt verwerkt in je administratie. Wil je zeker weten dat je de juiste stappen zet? Neem contact op met een van onze bedrijfsadviseurs voor persoonlijk advies.
