{"id":799,"date":"2024-11-04T10:21:03","date_gmt":"2024-11-04T10:21:03","guid":{"rendered":"https:\/\/oamkb.nl\/adviescentrum\/belastingadvies\/?p=799"},"modified":"2024-11-04T11:35:46","modified_gmt":"2024-11-04T11:35:46","slug":"belastingplan-2025-de-belangrijkste-wijzigingen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/oamkb.nl\/adviescentrum\/belastingadvies\/belastingplan-2025-de-belangrijkste-wijzigingen\/","title":{"rendered":"Belastingplan 2025: de belangrijkste wijzigingen"},"content":{"rendered":"<span class=\"span-reading-time rt-reading-time\" style=\"display: block;\"><span class=\"rt-label rt-prefix\">Leestijd:<\/span> <span class=\"rt-time\"> 3<\/span> <span class=\"rt-label rt-postfix\">minuten<\/span><\/span><p>Op Prinsjesdag zijn de belastingplannen voor 2025 gepresenteerd. Let op: deze plannen zijn nog niet definitief en worden nog besproken in de Eerste en Tweede Kamer. Dat betekent dat er mogelijk nog veranderingen komen. Hieronder zetten we de belangrijkste wijzigingen op een rij.<\/p>\n<h2>1. Inkomensverdeling en <span class=\"highlight-txt\">Particuliere Belastingen<\/span><\/h2>\n<h3>Inkomstenbelasting (Box 1)<\/h3>\n<p>Vanaf 2025 wordt de inkomstenbelasting in Box 1 opgesplitst in twee tarieven:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>35,82%<\/strong> voor inkomens tot \u20ac38.441<\/li>\n<li><strong>37,48%<\/strong> voor inkomens tussen \u20ac38.441 en \u20ac76.817<\/li>\n<li>Het hoogste tarief van <strong>49,5%<\/strong> blijft gelden voor inkomens boven \u20ac76.817<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Directeur-grootaandeelhouder (Box 2)<\/h3>\n<p>Voor directeur-grootaandeelhouders is er sinds 2024 een tweeschijvenstructuur in Box 2:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>24,5%<\/strong> voor inkomens tot \u20ac67.000 (of \u20ac134.000 voor fiscale partners)<\/li>\n<li><strong>33%<\/strong> daarboven, maar dit hoge tarief wordt vanaf 2025 verlaagd naar <strong>31%<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<h3>Vermogensrendementsheffing (Box 3)<\/h3>\n<p>Het tarief in Box 3 blijft op <strong>36%<\/strong>. Echter, vermogensrechten van inwoners in aardbevingsgebieden, die aanspraak hebben op herstel- of versterkingsmaatregelen, hoeven niet te worden opgegeven in Box 3.<\/p>\n<h3>Overdrachtsbelasting<\/h3>\n<p>Vanaf 2026 geldt een lager tarief van <strong>8%<\/strong> voor woningen die niet als hoofdverblijf dienen, zoals tweede woningen of investeringspanden (nu 10,4%). Voor hoofdverblijven blijft het tarief <strong>2%<\/strong>, en voor starters zelfs <strong>0%<\/strong>.<\/p>\n<p><strong>Hulp nodig met je belastingplanning? Vraag een <a href=\"https:\/\/oamkb.nl\/gratis-kennismakingsgesprek-aanvragen\/\" target=\"_new\" rel=\"noopener\">kosteloos adviesgesprek aan<\/a><\/strong><\/p>\n<h2>2. Maatregelen voor <span class=\"highlight-txt\">Ondernemers en Bedrijven<\/span><\/h2>\n<h3>Bedrijfsopvolging<\/h3>\n<p>De Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) en doorschuifregeling aanmerkelijk belang (DSR) worden vanaf 2025 aangepast. De vereisten worden versoepeld:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Bezits- en voortzettingseis<\/strong> wordt verlaagd van vijf naar drie jaar, zodat ondernemers sneller recht hebben op deze voordelen.<\/li>\n<li>Vanaf 2026 gelden deze regelingen alleen voor gewone aandelen met minstens 5% belang, en de minimumleeftijd voor bedrijfsopvolgers wordt <strong>21 jaar<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Expatregeling<\/h3>\n<p>De beperking van de expatregeling wordt deels teruggedraaid. Expats kunnen vanaf 2027 voor vijf jaar een aftrekpercentage van <strong>27%<\/strong> toepassen. Tot die tijd blijft de 30%-regeling gelden met overgangsrecht.<\/p>\n<h3>Vennootschapsbelasting \u2013 renteaftrekregeling<\/h3>\n<p>De drempel voor de renteaftrekbeperking in de vennootschapsbelasting stijgt van <strong>20%<\/strong> naar <strong>25%<\/strong> van de EBITDA. Voor vastgoed-BV&#8217;s gelden aanvullende beperkingen.<\/p>\n<h3>Giftenaftrek<\/h3>\n<p>Vanaf 2025 zijn giften aan goede doelen niet meer aftrekbaar in de vennootschapsbelasting. Sponsorkosten en kosten voor maatschappelijk verantwoord ondernemen blijven wel aftrekbaar.<\/p>\n<p><strong>Benieuwd wat dit betekent voor jouw bedrijf? <a href=\"https:\/\/oamkb.nl\/contact\/\" target=\"_new\" rel=\"noopener\">Neem contact op met onze belastingadviseurs<\/a>.<\/strong><\/p>\n<h2>3. Aanpassingen in <span class=\"highlight-txt\">de Btw-regelingen<\/span><\/h2>\n<h3>Culturele en toeristische sector<\/h3>\n<p>Het verlaagde btw-tarief van <strong>9%<\/strong> voor onder andere kunst, boeken, sport, hotels, vakantieparken, musea, concerten en theater vervalt in 2026. Het reguliere tarief van <strong>21%<\/strong> gaat dan gelden. Deze wijziging heeft veel kritiek ontvangen, dus aanpassingen zijn mogelijk.<\/p>\n<p><strong>Wil je advies over de impact van deze btw-veranderingen? Onze <a href=\"https:\/\/oamkb.nl\/belastingadvies\/\" target=\"_new\" rel=\"noopener\">belastingadviseurs<\/a> helpen je graag verder.<\/strong><\/p>\n<h2>4. Digitaal bezwaar maken <span class=\"highlight-txt\">vanaf 2025<\/span><\/h2>\n<p>Vanaf 2025 wordt het mogelijk om digitaal bezwaar te maken tegen aanslagen voor inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en naheffingsaanslagen voor btw. Dit maakt het bezwaarproces eenvoudiger voor belastingplichtigen.<\/p>\n<p><strong>Vragen over bezwaar of belastingzaken? <a href=\"https:\/\/oamkb.nl\/contact\/\" target=\"_new\" rel=\"noopener\">Neem contact op<\/a> voor advies van onze experts.<\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Op Prinsjesdag zijn de belastingplannen voor 2025 gepresenteerd. Let op: deze plannen zijn nog niet definitief en worden nog besproken in de Eerste en Tweede Kamer. Dat betekent dat er mogelijk nog veranderingen komen. Hieronder zetten we de belangrijkste wijzigingen op een rij. 1. Inkomensverdeling&#8230;<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":800,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"content-type":"","om_disable_all_campaigns":false,"_monsterinsights_skip_tracking":false,"_monsterinsights_sitenote_active":false,"_monsterinsights_sitenote_note":"","_monsterinsights_sitenote_category":0,"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-799","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-geen-categorie"],"aioseo_notices":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/oamkb.nl\/adviescentrum\/belastingadvies\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/799","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/oamkb.nl\/adviescentrum\/belastingadvies\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/oamkb.nl\/adviescentrum\/belastingadvies\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/oamkb.nl\/adviescentrum\/belastingadvies\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/oamkb.nl\/adviescentrum\/belastingadvies\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=799"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/oamkb.nl\/adviescentrum\/belastingadvies\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/799\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":807,"href":"https:\/\/oamkb.nl\/adviescentrum\/belastingadvies\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/799\/revisions\/807"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/oamkb.nl\/adviescentrum\/belastingadvies\/wp-json\/wp\/v2\/media\/800"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/oamkb.nl\/adviescentrum\/belastingadvies\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=799"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/oamkb.nl\/adviescentrum\/belastingadvies\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=799"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/oamkb.nl\/adviescentrum\/belastingadvies\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=799"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}